Данные для управленческого учета

На момент занесения остатков можно ввести некоторые данные управленческого учета:

■ обороты расходов и доходов за прошлые периоды;

■ оптовые продажи за прошлые периоды;

■ розничные продажи за прошлые периоды;

■ остатки прочих активов и пассивов в управленческом учете.

Данные управленческого учета не отражаются в налоговом и бухгалтерском учете, но могут учитываться для принятия управленческих решений в будущем.

Данные по оборотам доходов и расходов за прошлые периоды можно использовать с целью анализа финансового состояния предприятия (себестоимость, выручка, прибыль, рентабельность) при формировании управленческих отчетов. Например, таких отчетов, как Финансовый результат и контроллинг – Отчеты по финансовому результату – Доходы и расходы предприятия (постатейный анализ доходов и расходов предприятия с возможностью выбора аналитик), Валовая прибыль предприятия и Финансовые результаты (постатейный анализ финансовых результатов по направлениям деятельности).

Использование управленческих отчетов позволяет провести комплексный анализ доходов и расходов предприятия в разрезе статей доходов и расходов.

Для отражения оборотов доходов и расходов предприятия за прошлые периоды предусмотрен документ Ввод остатков финансового результата за прошлые периоды.

В шапке документа Ввод остатков финансового результата за прошлые периоды  указываются:

■ Организация – юридическое лицо, в рамках которого велся учет доходов и расходов в прошлые периоды;

■ Подразделение – подразделение, для которого необходимо ввести информацию по оборотам расходов и доходов за прошлые периоды.

Если на предприятии используется оценка финансового результата в разрезе направлений деятельности, то при вводе данных по оборотам и расходам необходимо обеспечить их обособленное занесение по направлениям деятельности. Для ввода оборотов расходов и доходов по каждому направлению деятельности используется отдельный документ ввода остатков, в котором на закладках Расходы и Доходы указывается направление деятельности (поле Направление деятельности).

В табличной части документа на закладке Расходы вводится информация о расходах предприятия за прошлые периоды (например, расходы на производство изделий из дерева связаны с такими затратами, как реклама произведенной продукции, выплата заработной платы сотрудникам, маркетинговые услуги, доставка изделий клиенту и др.) Заполняются поля:

■ Период – дата, на которую организация уменьшила стоимость собственного капитала по определенной статье расходов;

■ Направление деятельности – направление деятельности, по которому организация уменьшила стоимость собственного капитала по определенной статье расходов за прошлый период. Например, по результатам производства изделий из дерева у предприятия возникли расходы;

■ Статья расходов – статья, по которой списаны расходы, возникшие в ходе хозяйственной деятельности предприятия;

■ Сумма расходов (USD) – величина, на которую уменьшилась стоимость собственного капитала организации по соответствующей статье расходов.

На закладке Доходы вводится информация о доходах предприятия за прошлые периоды (например, доходы предприятия могут быть результатом выручки от продажи произведенных изделий из дерева). Заполняются поля:

■ Период – дата, на которую организация увеличила стоимость собственного капитала по определенной статье доходов;

■ Направление деятельности – направление деятельности, по которому организация увеличила стоимость собственного капитала по определенной статье доходов за прошлый период. Например, по результатам производства изделий из дерева у предприятия произошел прирост стоимости собственного капитала за счет выручки от продажи изделий из дерева;

■ Статья доходов – статья, по которой отражены возникшие в ходе хозяйственной деятельности предприятия доходы;

■ Сумма доходов (USD) – величина, на которую произошел прирост стоимости собственного капитала организации по соответствующей статье доходов.

Постатейный анализ финансовых результатов по направлениям деятельности можно проанализировать при помощи отчета Финансовый результат и контроллинг – Отчеты по финансовому результату – Доходы и расходы, финансовый результат (продолжение) – Финансовый результат. В данном отчете можно установить отбор по направлению деятельности (поле Направление деятельности).

В сформированном отчете показывается информация о доходах и расходах, отраженная документом Финансовый результат за прошлые периоды.

Данные по оптовым продажам за прошлые периоды можно использовать с целью анализа финансовых результатов предприятия от оптовой продажи товаров при формировании управленческих отчетов – например, Продажи – Отчеты по продажам – Валовая прибыль предприятия (сводный анализ продаж по организациям, подразделениям, менеджерам и номенклатуре).

Для ввода данных по оптовым продажам за прошлые периоды предусмотрен документ Ввод остатков оптовых продаж за прошлые периоды.

В шапке документа указываются:

■ Организация – юридическое лицо, от имени которого произведены продажи товаров;

■ Подразделение – подразделение, для которого требуется ввести данные по оптовым продажам за прошлые периоды;

■ Партнер – партнер (клиент), которым приобретены товары у организации;

■ Соглашение – соглашение, по условиям которого осуществлялась реализация товаров клиенту (партнеру);

■ Договор – договор с типом взаимоотношений С покупателем/заказчиком, по которому определены условия работы с клиентом;

■ Менеджер – лицо, ответственное за ведение оптовых продаж за прошлые периоды;

■ Склад – склад, с которого произведена продажа/фактическая отгрузка товаров клиенту.

Если на предприятии используется оценка финансового результата в разрезе направлений деятельности, то необходимо обеспечить ввод данных по оптовым продажам по направлениям деятельности. Для ввода остатков товаров по каждому направлению используется отдельный документ ввода остатков, в котором в шапке указывается направление деятельности (поле Направление деятельности).

В табличной части документа информация об оптовых продажах за прошлые периоды вводится в полях:

■ Номенклатура – товар, реализованный партнеру (клиенту);

■ Количество – фактическое количество по номенклатурной позиции, реализованной партнеру (клиенту);

■ Единица измерения – единица хранения, в которой ведется учет номенклатурной позиции;

■ Дата отражения – фактическая дата продажи номенклатурной позиции партнеру (клиенту);

■ Цена (USD) – цена продажи номенклатурной позиции в валюте управленческого учета;

■ Сумма (USD) – стоимость продажи номенклатурной позиции в валюте управленческого учета;

■ Ставка НДС – значение налоговой ставки НДС, применяемой для номенклатурной позиции;

■ НДС (USD) – сумма НДС, начисленного при продаже номенклатурной позиции, в валюте управленческого учета;

■ Сумма (регл.) – стоимость продажи номенклатурной позиции в валюте регламентированного учета;

■ НДС (регл.) – сумма НДС, начисленного при продаже номенклатурной позиции, в валюте регламентированного учета.

Данные по розничным продажам за прошлые периоды можно использовать с целью анализа финансового состояния предприятия по итогам розничной продажи товаров при формировании управленческих отчетов – например, Продажи – Отчеты по продажам – Валовая прибыль розницы по подразделениям (сводный анализ продаж по организациям, подразделениям и менеджерам).

Для ввода данных по розничным продажам за прошлые периоды предназначен документ Ввод остатков розничных продаж за прошлые периоды.

В шапке документа указываются:

■ Организация – юридическое лицо, от имени которого произведена продажа товаров;

■ Подразделение – подразделение, для которого требуется ввести данные по розничным продажам за прошлые периоды;

■ Менеджер – лицо, ответственное за ведение розничных продаж за прошлые периоды;

■ Склад – склад, с которого произведена продажа/фактическая отгрузка товаров розничному покупателю.

В табличной части документа информация о розничных продажах за прошлые периоды вводится в полях:

■ Номенклатура – товар, реализованный розничному покупателю;

■ Количество – фактическое количество по номенклатурной позиции, реализованной розничному покупателю;

■ Единица измерения – единица хранения, в которой ведется учет номенклатурной позиции;

■ Дата отражения – фактическая дата продажи номенклатурной позиции розничному покупателю;

■ Штрихкод – применяется с целью автоматизации учета информации о картах лояльности;

■ Вид карты лояльности – вид карты лояльности с применением различных скидок (наценок);

■ Карта лояльности – дисконтная карта, выданная клиенту;

■ Цена (USD) – цена продажи номенклатурной позиции в валюте управленческого учета;

■ Сумма (USD) – стоимость продажи номенклатурной позиции в валюте управленческого учета;

■ Ставка НДС – значение налоговой ставки НДС, применяемой для номенклатурной позиции;

■ НДС (USD) – сумма НДС, начисленного при продаже номенклатурной позиции, в валюте управленческого учета;

■ Сумма (регл.) – стоимость продажи номенклатурной позиции в валюте регламентированного учета;

■ НДС (регл.) – сумма НДС, начисленного при продаже номенклатурной позиции, в валюте регламентированного учета.

По указанной карте лояльности автоматически заполняются штрихкод и вид карты лояльности.

Информацию, зафиксированную документом ввода остатков, можно использовать в управленческих целях.

Сведения о накопленных на дату ввода остатков баллах по картам лояльности регистрируются документом CRM и маркетинг – Цены и скидки – Начисление и списание бонусных баллов с использованием варианта начисления баллов Вручную. Подробное описание порядка работы с документом Начисление и списание бонусных баллов приведено в разделе Бонусные программы.

В целях управления активами и обязательствами необходимо обеспечить ввод остатков по статьям активов и пассивов. Если в информационной базе включен учет прочих активов и пассивов, тогда при вводе остатков активов и обязательств предназначенными для этого документами системы формируются остатки по соответствующим статьям активов и пассивов.

Для ввода остатков непосредственно по статьям активов и пассивов предназначен документ Ввод остатков прочих активов пассивов. Остатки в указанном документе вводятся в валюте управленческого учета в разрезе организаций, подразделений, направлений деятельности, статей и аналитик активов и пассивов.

Доступность документа Ввод остатков прочих активов пассивов определяется значением функциональной опции НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контроллинг – Финансовый результат – Учитывать прочие активы и пассивы.

Данные документа ввода остатков прочих активов и пассивов отображаются в отчете Управленческий баланс (меню Финансовый результат и контроллинг - Отчеты по финансовому результату - Управленческий баланс).